离岸理财风险(海外离岸信托是否存在风险)

离岸信托的基本功能

离岸理财风险

海外离岸信托越来越受到高净值人士的青睐,越来越多人在海外设置离岸信托,因为连信托不仅能够提高商业安排的弹性,让资产配置更加全球化,还能能有效隔离一部分资产作为备用。那么连信托都具备哪些功能呢?主要以下8大基本功能:

离岸信托让资产有保障:可免遭债权人提出申索 (例如:破产个案或董事责任或专业责任);可避免出现婚姻财产申索 (除非属例外情况);可避免出现遗嘱申索 (例如:龚如心遗产案)。

继承计划:让客户得以转交资产,包括把家族生意传给其配偶、子女、(外) 孙子、(外) 孙女、继承人及继任人

遗产规划:在不必依据遗嘱 (或没有遗嘱) 的情况下,客户的资产由「在世时」信托持有。

无需遗嘱认证:如客户的资产以信托形式持有,可免除日后办理遗嘱认证程序 (例如 :如涉及英属维尔京群岛公司的股份,须在英属维尔京群岛办理遗嘱认证程序)。免除资产在办理遗嘱认证程序过程中可能遭冻结。

可不受「强制继承」规则所限:某些国家的遗嘱继承法律对于立遗嘱人在 (逝世后根据遗嘱) 分配资产上的酌情决定权,制订了若干限制。但在某些离岸司法管辖区的信托法之下,可不受强制集成所限。

资产巩固:利用合理的信托安排进行税务筹划以及投资增值。

无需缴纳继承税:可无需缴纳继承税 (例如与遗产或身故有关的税项)。

保密性:离岸信托和离岸公司均具有非常强的保密性特征。

离岸信托存在的风险

离岸理财风险

离岸信托能够让资产得到保障,进行税务筹划,投资增值以及良好的保密性;但同时也是存在一定的风险的,不同离岸中心的相关法律规定各有不同,要选择合适自己的离岸中心,就要了解会影响离岸信托有效性和保护功能的潜在风险,常见的最大的三个潜在风险是债权人、法定继承人及配偶。下面针对以下五个主要地区最这三大潜在风险作出比较。

面对债权人的挑战

基本上,英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛、耿西岛、香港及新加坡这五个离岸中心对此都认为以故意欺诈债权人为目的转入信托的资产都是无效的。但具体债权人在各离岸中心所应承担的举证责任和行使权利的诉讼时效则各有不同。

英属维尔京群岛、新加坡都规定除非受托人是善意,对于委托人欺诈的意图不知情,并已支付相应的市场对价,才可能构成例外情况。其中,值得关注的是,英属维尔京群岛对于债权人向当地信托行使该权利是没有诉讼时效限制的。

开曼群岛则是限制已知的或潜在的债权人行使该权利的诉讼时效为6年,自该资产转入信托之日起算。

耿西岛还要求委托人于设立时必须是资不抵债的情况,或设立后导致资不抵债的情况才行,且债权人应自发现欺诈后6年内行使该权利。但是,排除了潜在债权人行使该权利。

而香港则是增加了两种信托无效的情况,一是委托人在被判个人破产的两年前设立的信托无效;二是在委托人个人破产情况下,债权人能够证明十年内设立的信托在设立时是有足够资产偿还债务的,即可挑战该信托。

面对法定继承人的挑战

基本上,英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛、耿西岛、香港及新加坡都能够有清晰规定能避免法定继承人挑战信托,且能够阻止外国法院的判决在本地得到承认和执行。其中,香港和新加坡还特别要求必须适用本地法律,且受托人为本地居民才可以。

面对配偶的挑战

因外国提起的离婚诉讼引来配偶挑战离岸信托的情况,在英属维尔京群岛、开曼群岛,基本上没有特别规定,但基本上不承认外国法院对于委托人人身关系的判决。在耿西岛,法律明确规定保护当地设立的信托,且禁止承认和执行影响耿西岛信托的判决。而在香港、新加坡则没有相关规定。

而配偶基于信托财产为共同财产,一方于信托设立时未取得配偶同意为由在信托设立地法院挑战信托的情况,在英属维尔京群岛、开曼群岛、香港及新加坡都是较为类似的规定,认为在判定委托人是否有权设立信托或者有权处分信托财产时,法院会依据国际私法冲突原则适用委托人住所地的法律,因此被判定无效的可能性较大。相反的,耿西岛法院在审理类似案件时,则不考虑委托人住所地的法律,虽然截至目前为止尚未出现相关判例,但根据过去商业诉讼中当地法院未曾采纳一方提出的夫妻财产共有权制度问题,可以推断被判定无效的可能性极低。

如何选择适合自己的离岸中心,每个人的实际情况都不相同,向专业人士进行咨询能够更有效避免潜在的风险,选择适合自己的离岸信托之地,才能更有效达到连信托的目的。

离岸信托和家族信托区别

离岸理财风险

离岸信托是指在离岸属地成立的信托。在操作上与信托类似,但因为特定的属地对信托的定义或法条有相对宽松或特别的政策,或受益人的利益能够得到更多的保护。

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标。家族信托,资产的所有权与收益权相分离,富人一旦把资产委托给信托公司打理,该资产的所有权就不再归他本人,但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配。富人如果离婚分家产、意外死亡或被人追债,这笔钱都将独立存在,不受影响。

要让财富传承更灵活分配,不仅要清楚离岸信托的相关功能性,也要清楚其潜在或已存在的相关风险。咨询专业信托服务机构能够让更加清晰了解信托的相关信息,让资产得到更好的规划。

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